收到借款利息需要交什么税，公司借款给客户收到的利息要交营业税如果要交利率是多少

来源：整理时间：2022-12-18 02:31:38 编辑：金融知识手机版

本文目录一览

1，公司借款给客户收到的利息要交营业税如果要交利率是多少
2，收取的借款利息缴纳的税应当计入哪个科目管理费用税金可否税
3，贷款利息怎么交增值税
4，企业之间借款利息交什么税
5，个人借款利息如何交税
6，我公司收到利息收入120万怎么做账要交哪些税
7，公司向个人借款所付利息需要上缴个人所得税吗

1，公司借款给客户收到的利息要交营业税如果要交利率是多少

应当不用交的

公司借款给客户收到的利息要交营业税如果要交利率是多少

2，收取的借款利息缴纳的税应当计入哪个科目管理费用税金可否税

是银行收取的借款利息还是你们收取别的企业的利息？如果是银行收取你们的利息，借财务费用-利息支出贷银行存款如果是你们企业收取别人的利息，借库存现金/银行存款贷财务费用-利息收入

收取的借款利息缴纳的税应当计入哪个科目管理费用税金可否税

3，贷款利息怎么交增值税

银行提供贷款服务按期计收利息的，结息日当日计收的全部利息收入，均应计入结息日所属期的销售额，按照现行规定计算缴纳增值税。

贷款利息以及与贷款直接相关的费用进项税都不能抵扣。逾期贷款利息同样不能抵扣。应将取得的利息增值税普通发票全额作为财务费用入账。

贷款利息怎么交增值税

4，企业之间借款利息交什么税

企业之间借款利息，收息方交增值税及附加税，一般纳税人增值税税率6%，小规模纳税人增值税税率3%，附加税没变化（城市维护建设税：增值税的7%（市）、5%（县、建制镇）、1%（工矿区）、教育费附加：增值税的3%、地方教育附加：增值税的2%、企业所得税：主管税务机关出具证明可暂免征，没有证明附征2%。）。　　另外，借款合同要缴纳印花税。

5，个人借款利息如何交税

答：关于企业向个人借款利息的税前扣除规定：《中华人民共和国企业所得税暂行条例规定》第6条规定，“纳税人在生产、经营期间，向金融机构借款的利息支出，按照实际发生数扣除；向非金融机构借款的利息支出，不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，准予扣除。”该公司向个人借款的利息如果按银行同期贷款利息支付的，可以全额在税前扣除，如果高于银行同期贷款利率的，应该进行纳税调整。　　对于利息，应视借款用途确定是作为财务费用处理还是资本化，一般流动资金借款利息是作为财务费用处理的。利息入账须提供发票，发票可由出借人向税务局申请代开。个人取得利息应该对取得的利息缴纳营业税及附加并缴纳个人所得税。

6，我公司收到利息收入120万怎么做账要交哪些税

借：银行存款 120万贷：财务费用--利息收入 120万如果是自己单位银行账户的存款收入，只涉及所得税。如果是投资、贷款、金融行业取得的利息收入，涉及营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、所得税等。

1、非金融企业收到的本单位银行帐户的存款利息，借：银行存款贷：财务费用 2、非银行金融企业收到本单位银行帐户的存款利息，借：银行存款贷：利息收入 3、收到债券利息，要看单位将该债券划分为何类金融资产，按划分的金融资产类别进行管理，计提利息时一般计入投资收益，收到利息时，借：银行存款贷：应收利息 4、国债利息收入不缴企业所得税，其余如楼上所说

7，公司向个人借款所付利息需要上缴个人所得税吗

公司向个人借款所付利息，部分利息收入需要缴纳个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定：“下列各项个人所得，应纳个人所得税：七、利息、股息、红利所得；”第三条第五款的规定：“特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。”第八条规定：“个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”因此，此部分利息收入需要缴纳个人所得税。扩展资料：相关法律法规第四条　下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费、退役金；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（十）国务院规定的其他免税所得。参考资料来源：搜狗百科-中华人民共和国个人所得税法

针对个人来说，也就是放贷人，也就是借给你公司钱的人，就在你公司得到的借款利息部分应缴纳个人所得税，具体办法是你公司在向那个人支付利息时候，在利息中应代扣代缴个人税，纳税人为借给你公司钱款的人。针对企业来说，缴纳是企业所得税。公司向个人借款所付利息，如果这个人跟企业没有关联关系，那么企业所付的利息，准予税前扣除，你可以理解为这个利息是企业的成本费用。如果这个人跟企业有关联关系，那么按照财税2008年121号文件处理，视情况决定是不是在税前扣除。

需要按照利息收入的20%缴纳个人所得税，付利息单位时有代扣代交的义务。

纳税人在支付个人借款利息时，无论是劳务费还是以其他名目，只要支付款项的实质是借款利息，均应按规定代扣代缴个人所得税。根据《中华人民共和国合同法》第一百九十六条规定，借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。