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商贸企业所如何税务管理,商贸公司如何做税务筹划

来源:整理 时间:2022-12-30 12:52:21 编辑:金融知识 手机版

1,商贸公司如何做税务筹划

1、寻找提供税收优惠政策的园区,享受税收优惠政策。即:  (1)在园区成立新公司,将主体公司的采购以及销售业务由新开设的公司进行操作,并由新公司缴纳税款享受扶持。  (2)将主体公司迁移至园区,主体公司将税收全部留存在园区内享受税收扶持。  (3)主体企业在园区成立分公司或新公司,从而享受税收优惠政策。  (4)办理个人独资企业,享受核定征收。  2、充分进行税前列支,最大限度降低企业应纳税所得额。通常,商贸公司可列支的费用主要有:办公费、业务招待费、交通费、差旅费、广告费、折旧费、福利费、工资、电话费、社保费、水电费、咨询费、运费、租赁费、保险费、捐赠(税前利润的3%可列支)、装修费等等。商贸企业对这些费用进行充分列支,可在一定程度上降低企业应纳税所得税,从而减少企业所得税纳税支出。

商贸公司如何做税务筹划

2,贸易公司如何进行税务筹划来看看吧

《税晓通》专注于园区招商,利用地方性税收优惠政策助力企业减税降费! 贸易企业是最常见的行业类型之一,很多贸易行业属于一般纳税人,企业需要面对13%的增值税,会由于企业缺少进项抵扣导致企业增值税税负压力大,甚至有些企业不光增值税税负重企业所得税的压力也是非常大。 贸易企业我建议的是注重企业的采购部门,要求采购人员一定要索取进项发票,企业选择合适的供应商,能提供进项发票的, 还有严格要求企业的财务部门,进行严谨的核算,要求财务人员具备专业的职业素养。优化企业的各部门结构,贸易公司在排除企业自身的问题后,依旧会存在企业增值税和企业所得税税负的问题。 这时候企业就可以充分利用地方性税收优惠政策来实现企业税负降低的目的。 地方性税收优惠政策是在一些需要税收的地区,地方政府和财政出台的一系列招商引资的政策,为了提高地方的经济,增加地方的财政收入。像在一些苏北地区、西部大开发地区都有这些总部经济招商政策。 有限公司返税政策: 企业在园区成立新公司。可以通过业务分包的形式在园区注册有限公司,享受高额的财政奖励返还,在企业的纳税次月进行奖励返还。 增值税地方财政留存50%,奖励企业75%-90% 企业所得税地方财政留存40%,奖励企业75%-90% 贸易公司就可以在直接的前端或者后端多增加一个供应链,来分担企业的利润,将企业的更多利润落在园区的企业,通过税收奖励返还,实现主体企业的税负最低化,提高企业的实际利润。 个人独资企业核定政策: 在园区注册个人独资企业,可以享受核定征收注册,适用于个人独资企业的小规模纳税人,年开票建议不超过500万。核定后企业的综合税负不超过3.16%,只要企业做到三流合一即可。 个人独资企业核定征收是根据行业利润率来核定应纳税所得额, 一般服务行业是根据10%核定,核定后再按照五级累进制计算个人所得税,税率0.5%-2.1%,综合税率不超过3.16%(建议年开票不超过500万) ,企业完税后,账户上的钱可自由使用。

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3,对于商贸公司如何税务筹划

1、 差旅费补贴(差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税);是因出差产生的,不计税,标准根据当地税务机关规定的2、 职工离职有个税法优惠,员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税;3、 通讯费:单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用,采取全额或限额实报实销的,暂按每人每月不超过300元标准,凭合法凭证,不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的,应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。4、 职工夏季防暑降温清凉饮料费报销形式可以不计税,随工资发要交税5、 发票冲抵 (为不实开支不建议)6、 大笔收入分次拿某高校教师业余在一家企业兼职做项目,项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。他如果一次性申报纳税,则应纳税所得额30000-30000×20%=24000元应纳税额24000×20%×(1+0.5)-2000=5200元而如果与企业协商,分两个月支付两次,则每次应纳税额=(15000-15000×20%)×20%=2400元,总计纳税额为4800元。两者相比,节约400元。税务师评述:根据《个人所得税法》,劳务报酬所得按收入减除20%费用后的余额为应纳税所得额,对劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%,但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过20000~50000元的部分,按照税法规定计算的税额,加征5成,超过50000元的部分,加征10成。这样计算后再减去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次数为标准。可见,纳税人如能把一次收入多次取得,将所得分摊,增加扣除次数,就能降低应纳税所得额,从而节省税收支出。7、提高福利降工资西安高新区一公司聘用高管,计划支付年薪是120万,但经过咨询税务师事务所,与高管达成协议,将年薪降低为80万,同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。此外,鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点,又适当降低员工名义工资,同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高,从而提高员工福利。粗略计算,该公司高管因此起码少缴40%的个税。税务师评述:增加薪金收入能满足消费需求,但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率,当累进到一定程度,新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。因此想办法降低名义收入,把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇,这样既满足了消费需求,又可少缴个人所得税。8、劳务报酬工资化西安一私企老板,雇别人经营自己的私企,自己又在另一家公司工作,每月工资约为 4000元。他一开始没有与这家公司签任何合同,则4000元作为劳务报酬所得应纳税额=(4000-800)×20%=640元。但后来经过咨询,假如他与该公司建立雇佣关系,则4000元作为工资薪金收入应纳税额=(4000-2000)×10%-25=175元,与之前相比每月节税465元。9、高工资那个月分部分到后面的低收入月份某公司业务员,平常工资一般5000——8000左右,6月份是业务旺季提成收入高,合计工资收入30000元,如果将部分工资分摊到6个月,每月拿12000元,最后一个月10000元,这样合计纳税总额为6470元;如果正常纳税应该是30000元纳5620,加上接下来5个月的8000每月合计1725元一共是7345元,这样就多纳了接近1000元的税。收入很不稳定的人尤其适用这种办法,叫削峰平谷。10、提高三险一金的额度

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