如何提前入库税款，材料验收入库贷款上个月已预付需要写应交税费应交增值税吗

来源：整理时间：2022-12-29 23:07:08 编辑：金融知识手机版

1，材料验收入库贷款上个月已预付需要写应交税费应交增值税吗

计算进项税额的关键是你是否取得了增值税专用发票，如果你业已取得了增值税专用发票，就可以凭票抵扣增值税进项税额了：借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款特此回答！

应该不用吧。

材料验收入库贷款上个月已预付需要写应交税费应交增值税吗

2，增值税入库问题

是的。不含税金额为：15 000+100=15 100元。可抵扣增值税为：15 100*17%=2 567元。入库时，不含税金额作为存货成本，存货单价分别为：主件500元，零配件20元。借：原材料——主件 15 000借：原材料——零配件 100借：应交税费——应交增值税（进项税额）2 567贷：应付账款 17 667出库时，按以上存货入库金额与其他入库金额与入库总数量加权平均，算出当月加权平均单价后，按该单价乘以出库数量，算出出库金额。（假设你们用当月一次加权平均法算存货单价）借：生产成本贷：原材料

入库增值税，为进项税额。单位购买原材料，收到发票，办理原材料入库：借：原材料应交税金--应交增值税（进项税额）-- 贷：应付账款（或银行存款）--

增值税入库问题

3，暂估入库时增值税怎么计提和计算

小规模纳税人进项不得抵扣，因此计提增值税与暂估入库没有直接关系。小规模纳税人只需设置“应交税费——应交增值税”科目，不必再往下设明细。

税收处理：如果发票是同一年收到，不需要做纳税调整。如果发票是在次年5月分前汇算清缴期内到，则应调整2013年应纳税所得额。如果是2014年5月31日以后收到票据，国家税务总局《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》2012年第15号，六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题，根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。

暂估入库时增值税怎么计提和计算

4，急急急申报税款入库需带什么

填写纳税申报表，盖好公章，到税务局的前台进行申报完税。

自行申报入库是指纳税人申报后将税款直接缴入国库。但不论采取哪种方式缴纳税款，都是必须先由纳税人申报税款，因此，除税务机关入错预算科目外，只有纳税人申报错误，税款入库才会出现差错。那么，纳税人一旦将税款入错科目怎么办呢？笔者认为应该采取以下方法：第一，涉及国、地税两个主管税务机关管理的税种之间差错时，如少入了增值税多入了营业税，因为，涉及两个主管税务机关，一方的《税款入库科目更正通知书》不能更正另一方税款入库科目的数字，因此，必须采取从一方主管的税种（多入税款的税种）申请退库，再给另一方主管的税种（少入税款的税种）入库。多缴纳的税款可按征管法的规定向主管税务机关申请付给（退付）多缴期间银行同期存款利息，少缴的税款应按规定缴纳滞纳金。第二，只涉及一个主管税务机关管理的税种时，要区别主管税务机关是否使用征管信息系统进行处理。（1）在主管税务机关未使用征管信息系统的情况下，因申报数据没有录入（导入）系统，可以对申报表进行更换，纳税人可征得主管税务机关的同意，退回纳税申报表，作废已填开的完税凭证，重新办理正确的申报和填开正确的完税凭证，由主管税务机关视同自身入错税款填开《税款入库科目更正通知书》送缴国库更正即可。（2）在主管税务机关已使用征管信息系的前提下，因各项申报数据已经录入（导入）系统，如若采取上述更正方法，还得冲出征管信息系统中的相关数据，手续比较麻烦，所以，一般应采取退库再重新入库的办法进行更正。

5，税款入库出错怎样调整

自行申报入库是指纳税人申报后将税款直接缴入国库。但不论采取哪种方式缴纳税款，都是必须先由纳税人申报税款，因此，除税务机关入错预算科目外，只有纳税人申报错误，税款入库才会出现差错。那么，纳税人一旦将税款入错科目怎么办呢？笔者认为应该采取以下方法：　　第一，涉及国、地税两个主管税务机关管理的税种之间差错时，如少入了增值税多入了营业税，因为，涉及两个主管税务机关，一方的《税款入库科目更正通知书》不能更正另一方税款入库科目的数字，因此，必须采取从一方主管的税种（多入税款的税种）申请退库，再给另一方主管的税种（少入税款的税种）入库。多缴纳的税款可按征管法的规定向主管税务机关申请付给（退付）多缴期间银行同期存款利息，少缴的税款应按规定缴纳滞纳金。　　第二，只涉及一个主管税务机关管理的税种时，要区别主管税务机关是否使用征管信息系统进行处理。　　（1）在主管税务机关未使用征管信息系统的情况下，因申报数据没有录入（导入）系统，可以对申报表进行更换，纳税人可征得主管税务机关的同意，退回纳税申报表，作废已填开的完税凭证，重新办理正确的申报和填开正确的完税凭证，由主管税务机关视同自身入错税款填开《税款入库科目更正通知书》送缴国库更正即可。　　（2）在主管税务机关已使用征管信息系的前提下，因各项申报数据已经录入（导入）系统，如若采取上述更正方法，还得冲出征管信息系统中的相关数据，手续比较麻烦，所以，一般应采取退库再重新入库的办法进行更正。

出入库单开具错误，大致来自两个方面的原因：一是自身因素，因工作疏忽开具错误；一是信息传递错误，导至开具的出入库单数据信息不正确。对于第一种情况：就是要加强责任心，对出入库单开具的必要信息进行确认后开具，这个过程其实不会花费太多时间，就是一个“细心”，从时间、物料、数量、单位、单价、金额等数据信息是否正确，相关签字签批手续是否健（这个工作应该是在开具出库单后的检查事项了）两方面确保出入库单开具无误。对于第二种情况：自身可能无法避免，就需要强化数据信息传递的质量，加强传递过程中把关审核，比如，开具出库单时，由领用部门首先开具领料申请单，由部门负责人签字确认后，再给开具出库单；入库时，可由采购人员填写“入库通知单”，经采购责任人、负责人签字后，方可给开具入库单。如此，可有效地避免一些错误的发生，至少，可以回避一些不必要的责任。做好上述两项工作，可很好地减少错误的出现，但不可能完全避免，毕竟事在人为，我们要做的就是尽善尽美，尽可能不出错！