境外预提所得税是什么，对国外支付商标使用费缴纳的预提所得税怎么做会计分录

来源：整理时间：2022-12-11 01:56:54 编辑：金融知识手机版

1，对国外支付商标使用费缴纳的预提所得税怎么做会计分录

支付商标使用费缴纳的预提所得税是从付款金额中代扣的，如支付商标使用费100元，代扣20元预提税，80元付给外商，20元代扣后代缴税务。记无形资产当然记100元。

对国外支付商标使用费缴纳的预提所得税怎么做会计分录

2，境外劳务所得预提所得税怎样做分录

不需要，这笔钱属于两个公司之间一种往来，而不属于境外企业从你公司取得的收入，因此，不需要代扣代缴预提所得税。另外，要注意下，如果该笔金额在3万美元以上，需分别到你的主管国地税去开具相应的税务证明。详情请咨询您的主管国地税机关。

境外劳务所得预提所得税怎样做分录

3，请问会计老手境外付款时预提税款由扣缴义务人承担如何计税

中华。会计网小文哥回复：　根据《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2009〕3号）第十条规定，扣缴义务人与非居民企业签订与本办法第三条规定的所得有关的业务合同时，凡合同中约定由扣缴义务人负担应纳税款的，应将非居民企业取得的不含税所得换算为含税所得后计算征税。因此向境外支付款项时，如果双方约定，预提所得税税款由扣缴义务人承担，只需将非居民企业取得的不含税所得换算为含税所得后计算征税。

请问会计老手境外付款时预提税款由扣缴义务人承担如何计税

4，请问从境外购买软件应该缴什么税究竟是缴增值税和进口关税还是

现在进口软件是零关税，13点增值税。没有预提所得税。

你好！你们需要缴纳进口环节增值税和进口关税10%预提所得税不是你们缴纳的，是你们代扣代缴的。你们代扣境外销售方的所得税。我的回答你还满意吗~~

软件没有关税的只有17%的增值税

你们需要缴纳进口环节增值税和进口关税10%预提所得税不是你们缴纳的，是你们代扣代缴的。你们代扣境外销售方的所得税。

5，支付给境外的广告费预提所得税吗

1、需要提供所得税；2、根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第一条第二款“在中华人民共和国境内，外国企业生产、经营所得和其他所得，依照本法的规定缴纳所得税”，3、第二条第二款“本法所称外国企业，是指在中国境内设立机构、场所，从事生产、经营和虽未设立机构、场所，而有来源于中国境内所得的外国公司、企业和其他经济组织”；4、因此，根据法律来讲，支付给境外供应商的延期付款利息应当缴纳所得税；

我觉得能人广告费，广告费应该不能直接冲抵所得税，但是广告费可以进期间费用，冲抵利润，也就相应的减少了所得税。

6，什么是预提所得税其计税依据怎样

我们这边企业所得税是按季预缴，就按季计提，计税依据一般是利润总额，税率25%计提所得税借：所得税贷：应交税金-企业所得税借：应交税金-企业所得税贷：银行存款

在3月末做分录：借：所得税贷：应交税费-企业所得税借：本年利润贷：所得税4月份上交税金后借：应交税费-企业所得税贷：银行存款

我们国家采用的就是季度予提所得税,年终清算的办法.所以季度所得税也叫予提季度所得税,依据是季度的利润总额.若无减免,现在是25%.年终清算时多退少补.另外还有代扣国外的税,也叫予提所得税,股金红利的分配,都有予提所得税,根据企业及业务类型不同,计算方法和税率就不同了.

7，什么是境外所得抵扣税额

是对企业所得税和个人所得税说的。1、企业所得税抵免：境外税额抵免分为直接抵免和间接抵免。直接抵免是指，企业直接作为纳税人就其境外所得在境外缴纳的所得税额在我国应纳税额中抵免。直接抵免主要适用于企业就来源于境外的营业利润所得在境外所缴纳的企业所得税，以及就来源于或发生于境外的股息、红利等权益性投资所得、利息、租金、特许权使用费、财产转让等所得在境外被源泉扣缴的预提所得税。间接抵免是指，境外企业就分配股息前的利润缴纳的外国所得税额中由我国居民企业就该项分得的股息性质的所得间接负担的部分，在我国的应纳税额中抵免。例如我国居民企业（母公司）的境外子公司在所在国（地区）缴纳企业所得税后，将税后利润的一部分作为股息、红利分配给该母公司，子公司在境外就其应税所得实际缴纳的企业所得税税额中按母公司所得股息占全部税后利润之比的部分即属于该母公司间接负担的境外企业所得税额。间接抵免的适用范围为居民企业从其符合《通知》第五、六条规定的境外子公司取得的股息、红利等权益性投资收益所得。 2、个人所得税抵免：我国对自然人纳税人的境外所得已在境外缴纳的所得税税款实行分国且分项的限额抵扣办法。即以该纳税人境外所得按我国税法规定的费用减除标准和适用税率计算的应纳税额为扣除限额，其境外已纳的个人所得税税额低于该扣除限额的，应当就差额部分补缴税款；超过该扣除限额的，其超过部分当期不得扣除，但可以向后连续5年递延结转补扣。一国扣除限额应为个人在该国取得的各项收入计算的扣除限额之和。

境外所得抵扣税额就是在境外（或国外）已经交了的所得税，依据两国双边协议不再重复交税的规定，可以按境内企业所得税法计算的应交所得税可以抵缴。企业实际应纳所得税额=企业境内外所得应纳税总额-企业所得税减免、抵免优惠税额-境外所得税抵免额　　我国税法规定对境外已纳税款实行限额扣除。抵免限额采用分国不分项的计算原则。　　境外所得税的抵免的实质　　1.企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照规定计算的应纳税额;超过抵免限额的部分，可以在以后5个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。　　2.抵免限额应当分国(地区)不分项计算(核心是比税率)　　【解释】所谓“分国不分项”，指的是算抵免限额的时候，境外所得要按不同国家分别计算限额。美国算美国的，香港算香港的，这是分国;但境外的所得不需要区分销售货物收入和财产转让收入等等具体的项目，这是不分项。　　境外所得税的抵免的实质　　抵免限额=中国境内、境外所得国内税法的规定计算的应纳税总额×来源于某国(地区)的应纳税所得额÷中国境内、境外应纳税所得总额　　该公式可以简化成：　　抵免限额=来源于某国的(税前)应纳税所得额×我国法定税率(两个关键,一个是税率的确认,一个是境外所得的确认)