什么是期末留抵税额，增值税纳税申报期末留抵税额是什么意思

来源：整理时间：2022-12-02 06:55:22 编辑：金融知识手机版

本文目录一览

1，增值税纳税申报期末留抵税额是什么意思
2，期末留抵税额是啥
3，什么是期末留抵税额
4，期末留抵税额
5，期末留抵税额的作用
6，什么是期末留抵
7，什么是当期期末留抵税额

1，增值税纳税申报期末留抵税额是什么意思

本月进项100,销项80,20就是期末留抵税额

增值税纳税申报期末留抵税额是什么意思

2，期末留抵税额是啥

顾名思义，就是留着以后各月抵扣，进项大于销项。期末留抵税额=应抵扣税额（进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税款+应补缴税额）-实际抵扣税额（应抵扣税额<销项则为应抵扣税额，应抵扣税额>销项税额则为销项税额）

期末留抵税额是啥

3，什么是期末留抵税额

一般是指纳税人当月的进项税额多与销项税额后产生的未抵扣税额，可在下个月继续抵扣

认证有90天的抵扣期限，留抵后就没有期限了，12月份期末留抵税额可以留在明年抵捐扣，3月份也可以啊，你也可以在平常少认证啊，不要老是留有抵扣税额不交税，这样容易成为税务局的重点对象，嘿嘿。

什么是期末留抵税额

4，期末留抵税额

本期销项税额-进项税额+进项税额转出-已交税费后还存在借方余额则认定期末进项税额留抵

可以，但是不能超过开具之日后90天。超期不允许认证抵扣。

5，期末留抵税额的作用

如有期末留抵税额，则本期不缴纳增值税。①当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时当期应退税额=当期期末留抵税额当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额②当期期末留抵税额>当期免抵退税额时当期应退税额=当期免抵退税额当期免抵税额=0

留抵是15000+16240-27600 该留抵数如果算出来为正，先抵销上期多交税款-3740后，余额才是本期应交数。如果该正数小于3740，则3740-该留抵数为本期末尚多交的税款。如果该留抵数算出来时负数，则为留抵下期金额。销项进项不必一一对应。

6，什么是期末留抵

1、期末留底额是本期进项税额+上期留底-本期销项税额后的余额。必须可抵扣的税额大于销项税额才有留底税额2、是本期的期末留底余额过到下期的期初。这个期初额在本期看来就叫做上期留底额

　期末留抵税额：　　期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。　　如有期末留抵税额，则本期不缴纳增值税。

期末留抵就是截止当月，还有未抵扣的进项税总额上期留抵就是截止上个月，还有未抵扣的进项税总额

7，什么是当期期末留抵税额

（1）3月免抵退税不得免征和抵扣税额=200*（17%-13%）=8万（2）3月应纳税额=100*17%-（34-8）-3=17-26-3=-12万（3）出口货物免抵退税额=200*13%=26万（4）当期期末留抵税额≤当期免抵退税额当期应退税额=当期期末留抵税额3月应退税额=12万（5）当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=26-12=14万当期期末留抵税额就是可以留待下期抵扣的进项税额，也就是本期没抵扣完的进项税额。当期期末留抵税额=-当期应纳税额这是初级职称经济法基础的例题，你可以看看书本P129 例4-16

1.应纳税额＝内销商品销项税额-（进项税额-当期不允许抵扣额和抵减额）-当期留抵税额＝100*17％-（34-200*（17％-13％））-3 ＝17-26-3 ＝-122.免抵退税额：＝200*13％＝263.留抵税额<＝免抵退税额；则应退税额＝免抵税额＝12 免、抵、退税额-应退税额＝免抵税额＝26-12＝14

简单明了的说就是:应交税金--应交增值税的月末余额是借方余额,称为当期期末留抵税额.