小规模季报如何做账，老师小规模纳税人季报怎么做账

1，老师小规模纳税人季报怎么做账

正常报税做账每个月正常做的，财报其实还是月报的，只是增值税小规模纳税人申报表是一个季度报一次，一个季度交一次税季度收入不超过9万元，免交增值税和地税的城建税、教育费附加、地方教育附加，不免得税，需要按季度申报预缴，年度汇算清缴。

老师小规模纳税人季报怎么做账

2，我是小规模广告有限公司实行季度纳税查账征收这个账如何做

小规模企业季度纳税是您的增值税也是季度交，您的企业所得税是查账征收，是根据您的利润来交企业所得税，税率是利润的25%

我也是做广告设计公司的，在北京这边。只能慢慢积累，没有什么捷径可以走。一般的都是死在成功的前一个晚上（马云说）。

我是小规模广告有限公司实行季度纳税查账征收这个账如何做

3，按季申报小规模纳税人按月怎么做账

附加税可按月正常申报。附加税是指城建税、教育附加、地方教附附加，其计税基数是实际缴纳的增值税额。增值税按季申报的话，则该季度第一月和第二月，增值税实际缴纳为零，附加税就也是零，进行零申报就可以了。第三月增值税缴纳金额计算附加税，做为第三月附加税有税申报。按税收征管规定，没有税额也必须进行零申报。所以，附加税头两月进行零申报，最后一个月按增值税申报金额计算附加税额后申报第三月的附加税。

一、核定征收的小规模纳税人企业，与其他企业一样：每月上交增值税，按季预交所得税；二，增值税方面，如果当月没有发生任何销售收入，也必须按核定的最低营业额上交增值税，这种情况下所交纳的增值税就与销售收入无关了，它相当于企业的一种其他费用类开支，个人认为，它只能记入“主营业务税金及附加”科目；三，具体账务处理：有无发生销售或少于定税营业额时，均作如下分录：借：应交税金--增值税借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加贷：银行存款同时计提税：借：主营业务税金及附加贷：应交税金--增值税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加当发生销售时，“主营业务收入”按实际反映，若销售大于定额时，按实际销售额计提应交的税费。并作相应的会计分录。

按季申报小规模纳税人按月怎么做账

4，小规模纳税人增值税季报怎么记账

小规模纳税人季度申报资料：1、资产负债表2、利润表3、增值税申报表4、减免税（抵减）细明表（没有无需填报）

按照《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》（国家税务总局公告2016年第6号）规定，自2016年4月1日起，增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。那么，小规模纳税人按季度申报增值税的会计是如何处理呢？例如，某小规模纳税人是工业企业，企业所得税实行核定征收，应税所得率为10%，2016年第二季度销售收入合计为8万元（不含税，下同），其中4份销售收入为5万元，5月份销售收入为2万元，6月份销售收入为1万元，如何申报增值税？(暂不考虑城市维护建设税及教育费附加)按照财政部印发《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》的通知（财会[2013]24号）规定，会计分录如下：1.4月份会计处理借：应收账款 51,500贷：主营业务收入 50,000贷：应交税费——应交增值税 1,5002.5月份会计处理借：应收账款 20,600贷：主营业务收入 20,000贷：应交税费——应交增值税（减免税额） 6003.6月份会计处理（1）借：应收账款 10,300贷：主营业务收入 10,000贷：应交税费——应交增值税（减免税额） 300 （2）6月末，计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件，如果达到免征增值税条件时，将有关应交增值税转入营业外收入。分录如下：借：应交税费——应交增值税 1,500借：应交税费——应交增值税（减免税额）600借：应交税费——应交增值税（减免税额）300贷：营业外收入 2,400 （3）季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000（元）借：所得税费用 2,000贷:应交税费——应纳企业所得税 2,000分析，如果按月申报增值税，4月份缴纳增值税1,500元，5月份免征增值税600元，6月份免征增值税300元；第二季度合计缴纳增值税1,500元，免征增值税合计900元。如果按季度申报增值税，缴纳增值税为零，免征增值税合计2,400元。可见。按月申报比按季度申报出现多交增值税1,500元。因此，按季度申报增值税时，每月只做计提增值税的会计处理，不做缴纳或免征增值税的会计处理，季度末合并计算销售额，如果达到免征增值税条件时就将计提的增值税合计转让营业外收入，如果不符合免征增值税条件时，按季度合并销售额全额计算缴纳增值税。