税局信用评价按什么标准来评分，纳税信用评价的基本规范要求包括什么

来源：整理时间：2022-12-12 03:06:50 编辑：金融知识手机版

1，纳税信用评价的基本规范要求包括什么

纳税信用A级企业是指税务机关通过对纳税人连续两年(指税务机关受理纳税人申请之日起向前推算两年)的税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查、发票管理、帐簿管理，以及相关行政执法部门对纳税人社会诚信的评价等项目进行综合评定，纳税信誉良好，同时符合下列条件的纳税人:

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纳税信用评价的基本规范要求包括什么

2，纳税信用等级评定标准

纳税信用级别设为A.B.C.D四级。A级纳税信用为年度评价指标得分90分以上的；B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的；C级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的；D级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。但有下列情形之一的纳税人，本评价年度不能评为A级：（一）实际生产经营期不满3年的；（二）上一评价年度纳税信用评价结果为D级的；（三）非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的；（四）不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的。

纳税信用等级评定标准

3，纳税人有哪些情形时纳税信用评价会直接判为D级

有下列情形之一的纳税人，本评价年度直接判为D级:（一）存在逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等行为，经判决构成涉税犯罪的；（二）存在前项所列行为，未构成犯罪，但偷税(逃避缴纳税款)金额10万元以上且占各税种应纳税总额10%以上，或者存在逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等税收违法行为，已缴纳税款、滞纳金、罚款的；（三）在规定期限内未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款的；（四）以暴力、威胁方法拒不缴纳税款或者拒绝、阻挠税务机关依法实施税务稽查执法行为的；（五）存在违反增值税发票管理规定或者违反其他发票管理规定的行为，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的；（六）提供虚假申报材料享受税收优惠政策的；（七）骗取国家出口退税款，被停止出口退（免）税资格未到期的；（八）有非正常户记录或者由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的；（九）由D级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营的；（十）存在税务机关依法认定的其他严重失信情形的。

信用等级为d级的，是不能再网上领用发票的，只有带着盘和领购本去大厅进行领钩发票

纳税人有哪些情形时纳税信用评价会直接判为D级

4，税务局纳税评估的标准和方法是什么呢

税务局纳税评估的标准和方法：1.根据风险值大小，分别对纳税人进行风险提醒（一、二级）、风险评估（三级）和税务稽查（四级）。2.对税率各项标准进行监控。监控的重点是税负率、毛利率、费用率、税负变动率、毛利变动率、存货变动率等项指标。纳税评估的意义：1、纳税评估是防止虚假纳税申报的有效手段。2、纳税评估可以通过信息反馈机制，解决征收管理中“疏于管理、淡化责任”的问题。3、纳税评估是一个纳税服务过程。企业不仅可通过航天信息软件“懂税的ERP”中的纳税分析系统预置的各税种不同纳税指标分析公式，企业在以上这些财务、业务数据完整发生时，为企业提前预知自己纳税情况提供很好的事前风险预测。

纳税评估就是看你交的税和你单位的经营是否相符。通常要看税负指标，如果真的没有做手脚，就不要担心，如果做了手脚，就可能会出问题的。

意思是通过分析贵单位的某些指标、参数来评估税负是否合理、有没有违规嫌疑。主要是看财务报表、申报表等。也可能实地察看生产经营情况。

主要是对纳税人和扣缴义务人纳税申报（包括减免缓抵退税申请）情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断，并采取进一步征管措施的管理行为。你公司有没进项税？有的话必须要交纳的。其实税务局都这叼样的，上来来查帐都是奔着红包来的

5，纳税信用评价方式有哪些

纳税信用评价采取年度评价指标得分和直接判级方式。评价指标包括税务内部信息和外部评价信息。年度评价指标得分采取扣分方式。纳税人评价年度内经常性指标和非经常性指标信息齐全的，从100分起评；非经常性指标缺失的，从90分起评。直接判级适用于有严重失信行为的纳税人。纳税信用级别设A、B、C、D四级。A级纳税信用为年度评价指标得分90分以上的；B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的；C级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的；D级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。

问：纳税人因逾期申报导致应纳税款未按期缴纳，是否会影响纳税信用等级的评定？答：根据《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2014年第40号）第二十一条的规定，纳税人有下列情形的，不影响其纳税信用评价：（一）由于税务机关原因或者不可抗力，造成纳税人未能及时履行纳税义务的；（二）非主观故意的计算公式运用错误以及明显的笔误造成未缴或者少缴税款的；（三）国家税务总局认定的其他不影响纳税信用评价的情形。如果不属于以上情形的，根据《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2014年第48号）附件《纳税信用评价指标和评价方式（试行）》规定：未按规定期限纳税申报（按税种按次计算），扣5分。

6，地税纳税信用评价ad是什么意思

纳税信用评价等级分为A、B、C、D四级。A级信用最高，D级信用最差。 A级信用考评分在95分以上的，为A级。但有下列情况之一的，不得认定为A级：（一）具有涉嫌违反税收法律、行政法规行为，至评定日仍未结案或已结案但未按照税务机关处理决定改正的；（二）两年内（指税务机关确定纳税信用等级之日起向前推算两年）新发生欠缴税款情形的；（三）不能依法报送财务会计制度、财务会计报表和其他纳税资料的；（四）评定期前两年有税务行政处罚记录的；（五）不能完整、准确核算应纳税款或者不能完整、准确代扣代缴税款的。 B级信用通过对评定指标进行考评考评分在60分以上95分以下的，为B级。但至评定日为止有新发生欠缴税款5万元以上的（自评定日起向前推算两年内发生，至评定日尚未清缴的），不具备评定为B级纳税人的资格。对办理税务登记不满两年的纳税人，不进行纳税信用等级评定，视为B级管理。 C级信用考评分在20分以上60分以下的，为C级。特殊情形，考评分超过60分，但有下列情形之一的纳税人，一律定为C级：（一）依法应当办理税务登记而未办理税务登记的；（二）评定期内同时具备按期纳税申报率在90%以下，纳税申报准确率在 70%以下，应纳税款按期入库率在80%以下，代扣代缴申报准确率在80%以下，代扣代缴税款入库率90%以下的；（三）两年内（指税务机关确定纳税信用等级之日起向前推算两年）有违反税收法律、行政法规的行为，且受到税务行政处罚的；（四）纳入增值税防伪税控系统的纳税人，一年内两次不能按期抄报税的；（五）应税收入、应税所得核算混乱，有关凭证、账簿、报表不完整、不真实的。 D级信用考评分在20分以下的，为D级。若有下列情形之一的，不进行计分考评，一律定为D级：（一）具有涉税犯罪嫌疑，已依法移送公安机关，尚未结案的；（二）两年内（指税务机关确定纳税信用等级之日起向前推算两年）有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开增值税专用发票等涉税犯罪行为记录的；（三）骗取税收优惠政策、骗取多缴税款退回的。

7，如何理解财税2016年52号文件中的纳税信用等级

我们应从以下几个方面来分析及掌握评价指标（一）税务登记情况1．开业登记；2．扣缴税款登记；3．税务变更登记；4．登记证件使用；5．年检和换证；6．银行账号报告；7．纳税认定情况（包括一般纳税人认定等）。（二）纳税申报情况1．按期纳税申报率；2．按期纳税申报准确率；3．代扣代缴按期申报率；4．代扣代缴按期申报准确率；5．报送财务会计报表和其他纳税资料。（三）账簿、凭证管理情况1．报送财务会计制度或者财务会计处理办法和会计核算软件；2．按照规定设置、保管账簿、凭证，根据合法、有效凭证记账，进行核算；3．发票的保管、开具、使用、取得；4．税控装置及防伪税控系统的安装、保管、使用。（四）税款缴纳情况1．应纳税款按期入库率；2．欠缴税款情况；3．代扣代缴税款按期入库率。（五）违反税收法律、行政法规行为处理情况1．涉税违法犯罪记录；2．税务行政处罚记录；3．其他税收违法行为记录。级别分类信用等级分为A、B、C、D四级。A级信用最高，D级信用最差。A级信用考评分在90分以上的，为A级。但有下列情况之一的，不得认定为A级：（一）实际生产经营期不满3年的；　　（二）上一评价年度纳税信用评价结果为D级的；　　（三）非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的；　　（四）不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的。B级信用B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的C级信用C级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的。D级信用考评分在40分以下的或者直接判级确定的，为D级。若有下列情形之一的，不进行计分考评，一律定为D级：（一）存在逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等行为，经判决构成涉税犯罪的；　　（二）存在前项所列行为，未构成犯罪，但偷税(逃避缴纳税款)金额10万元以上且占各税种应纳税总额10%以上，或者存在逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等税收违法行为，已缴纳税款、滞纳金、罚款的；　　（三）在规定期限内未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款的；　　（四）以暴力、威胁方法拒不缴纳税款或者拒绝、阻挠税务机关依法实施税务稽查执法行为的；　　（五）存在违反增值税发票管理规定或者违反其他发票管理规定的行为，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的；　　（六）提供虚假申报材料享受税收优惠政策的；　　（七）骗取国家出口退税款，被停止出口退（免）税资格未到期的；　　（八）有非正常户记录或者由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的；　　（九）由D级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营的；　　（十）存在税务机关依法认定的其他严重失信情形的。3．其他税收违法行为记录。纳税评价纳税信用级别一个纳税年度评价一次。纳税人有下列情形的，不影响其纳税信用评价：　　（一）由于税务机关原因或者不可抗力，造成纳税人未能及时履行纳税义务的；　　（二）非主观故意的计算公式运用错误以及明显的笔误造成未缴或者少缴税款的；　　（三）国家税务总局认定的其他不影响纳税信用评价的情形。