出口退免税备案需要什么资料，出口退税在税局备案需要什么资料

来源：整理时间：2022-12-01 12:28:41 编辑：金融知识手机版

本文目录一览

1，出口退税在税局备案需要什么资料
2，出口退免税备案流程
3，出口退税去国税局备案需提供什么资料
4，最新出口退税备案资料有哪些
5，免抵退税备案所需资料有哪些
6，简并优化出口退免税报送资料和办理流程
7，外贸企业出口退税申报后备案需要哪些资料
8，最新出口退税备案资料有哪些

1，出口退税在税局备案需要什么资料

出口退税备案所需资料有：（1）外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签订的补充合同等；（2）出口货物明细单；（3）出口货物装货单；（4）出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）

出口退税在税局备案需要什么资料

2，出口退免税备案流程

一、正面回答出口退免税的备案流程：1、外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同；2、出口货物装货单；3、出口货物运输单据，海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据,以及出口企业承付运费的国内运输单证。出口企业应在申报出口退税后15日内，将所申报退税货物的下列单证，按申报退税的出口货物顺序，填写出口货物备案单证目录。二、分析出口货物退免税是指在国际贸易中，对报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定已缴纳的增值税和消费税，或免征应缴纳的增值税和消费税。三、出口货物退免税的基本要素包括哪些？1、出口货物退免税的企业范围；2、出口退免税的货物范围，包括一般退免税货物范围、特准退免税货物范围、出口免税货物的范围、不予退免税的货物范围。

出口退免税备案流程

3，出口退税去国税局备案需提供什么资料

登记表和认定表格式差不多，可以用这张，所需资料：营业执照、税务登记证、组织机构代码证、房屋产权证明、外经委备案登记表、报关手册、开户许可证、税收管理员出具的核实报告。

一般出口退税备案所需资料有：（1）外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签订的补充合同等；（2）出口货物明细单；（3）出口货物装货单；（4）出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）

执照副本及复印件，税务登记证副本及复印件，机构代码原件及复印件，备案登记表原件及复印件，出口退税资格证原件及复印件，办事人身份证原件及复印件，委托书原件，房产证原件及复印件（房屋租赁协议原件及复印件）

出口退税去国税局备案需提供什么资料

4，最新出口退税备案资料有哪些

出口退税备案所需资料如下：1、报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。2、出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。3、进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。4、结汇水单或收汇通知书。5、属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。6、有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。7、产品征税证明。8、出口收汇已核销证明。9、与出口退税有关的其他材料。出口退税是指对出口商品已征收的国内税部分或全部退还给出口商的一种措施，这也是国际惯例。1994年1月1日开始施行的《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，纳税人出口商品的增值税税率为零，对于出口商品，不但在出口环节不征税，而且税务机关还要退还该商品在国内生产、流通环节已负担的税款。使出口商品以不含税的价格进入国际市场根据《增值税暂行条例》规定，企业货物出口后，税务部门应按照出口商品的进项税额为企业办理退税，由于税收减免等原因，商品的进项税额往往不等于实际负担的税额，如果按出口商品的进项税额退税，就会产生少征多退的问题，于是就有了计算出口商品应退税款的比率——出口退税率。

5，免抵退税备案所需资料有哪些

a 出口退税所需资料 1、出口发票（自制的或者在税务局购买的正式出口发票都可以） 2、核销单（已核销的） 3、进项发票（已认证的） 4、报关单（退税专用联） 5、外销收入账复印件（便于税务部门审核你公司的外销收入是否已入账） 6、进项发票认证清单注：如果有代理出口的还需要提供代理出口证明以上资料装订成册最后，加上打印出的出口退税电子数据报表即为一整套出口退税资料 b 出口退税预申报程序 1、录入电子数据，即在外贸企业出口退税申报系统9.0录入出口明细数据和进项明细数据 2、电子数据网上申报 3、带到装订成册的一整套资料（如a里1－5）及打印出的出口退税电子报表到税务局的出口退税处办理退税申请 c 另外，还有提供进项票信息，但一张进项发票上的货物，只有一部分外销，象这种，我怎么填写呢？录入用于外销部分的进项数据即可 d 打印格式在哪设置？数据处理－退税申请－正式申报处理－选择所属期、批次和需要申报的数据－打印报表－录入汇总信息后点确定－进入打印页面文件－页面设置中纸张选择a4即可

免抵退税备案所需资料：1、营业执照副本复印件；2、法定代表人身份证复印件；3、对外贸易经营者备案登记表原件；4、海关登记证原件；5、一般纳税人认定通知书复印件；6、公章、法人私章；7、开户许可证复印件；8、法人手机及固定电话；

6，简并优化出口退免税报送资料和办理流程

【服务对象】符合条件的出口企业【服务措施】1.纳税人办理委托出口货物退（免）税申报时，停止报送代理出口协议副本、复印件。2.纳税人办理融资租赁货物出口退（免）税备案和申报时，停止报送融资租赁合同原件，改为报送融资租赁合同复印件（复印件上应注明“与原件一致”并加盖企业印章）。3.纳税人办理来料加工委托加工出口货物的免税核销手续时，停止报送加工企业开具的加工费普通发票原件及复印件。4.纳税人申请开具《代理出口货物证明》时，停止报送代理出口协议原件。5.纳税人申请开具《代理进口货物证明》时，停止报送加工贸易手册原件、代理进口协议原件。6.纳税人申请开具《来料加工免税证明》时，停止报送加工费普通发票原件、进口货物报关单原件。7.纳税人申请开具《出口货物转内销证明》时，停止报送《出口货物已补税/未退税证明》原件及复印件。8.简化外贸综合服务企业代办退税备案流程。9.推行出口退（免）税实地核查“容缺办理”。10.推广出口退（免）税证明电子化开具和使用。11.推广出口退（免）税事项“非接触”办理。12.纳税人因申报出口退（免）税的出口报关单、代理出口货物证明、委托出口货物证明、增值税进货凭证没有电子信息或凭证内容与电子信息不符，无法在规定期限内申报出口退（免）税或者开具《代理出口货物证明》的，取消出口退（免）税凭证无相关电子信息申报，停止报送《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》。待收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理退（免）税。13.纳税人因未收齐出口退（免）税相关单证，无法在规定期限内申报出口退（免）税或者开具《代理出口货物证明》的，取消出口退（免）税延期申报，停止报送《出口退（免）税延期申报申请表》及相关举证资料。待收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理退（免）税。14.纳税人办理出口退（免）税备案时，停止报送《对外贸易经营者备案登记表》《中华人民共和国外商投资企业批准证书》《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》。15.纳税人办理出口退（免）税备案变更时，在《出口退（免）税备案表》中仅需填报变更的内容。16.生产企业办理增值税免抵退税申报时，报送简并优化后的《免抵退税申报汇总表》和《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》，停止报送《免抵退税申报汇总表附表》《免抵退税申报资料情况表》《生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表》；办理消费税退税申报时，报送简并优化后的《生产企业出口非自产货物消费税退税申报表》。17.生产企业办理年度进料加工业务核销时，报送简并优化后的《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》。企业获取的主管税务机关反馈数据与实际业务不一致的，报送简并优化后的《已核销手册（账册）海关数据调整表》。主管税务机关确认核销后，生产企业应根据《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》确认的应调整不得免征和抵扣税额在首次纳税申报时申报调整。18.外贸企业以及横琴、平潭购买企业办理出口退（免）税申报时，报送简并优化后的《外贸企业出口退税进货明细申报表》和《外贸企业出口退税出口明细申报表》，停止报送《外贸企业出口退税汇总申报表》《区内企业退税进货明细申报表》《区内企业退税入区货物明细申报表》《区内企业退税汇总申报表》。19.纳税人办理已使用过且未计算抵扣进项税额设备的出口退（免）税申报时，报送简并优化后的《出口已使用过的设备退税申报表》，停止报送《出口已使用过的设备折旧情况确认表》。20.纳税人办理购买水电气、采购国产设备退税时，报送简并优化后的《购进自用货物退税申报表》，停止报送《购进水电气退税申报表》。21.纳税人办理跨境应税行为免抵退税申报时，报送简并优化后的《免抵退税申报汇总表》，停止报送《免抵退税申报汇总表附表》。其中，办理国际运输（港澳台运输）免抵退税申报时，报送简并优化后的《国际运输（港澳台运输）免抵退税申报明细表》；办理其他跨境应税行为免抵退税申报时，报送简并优化后的《跨境应税行为免抵退税申报明细表》和《跨境应税行为收讫营业款明细清单》。22.纳税人办理航天运输服务或在轨交付空间飞行器及相关货物免退税申报时，报送简并优化后的《航天发射业务免退税申报明细表》；办理其他跨境应税行为免退税申报时，报送简并优化后的《跨境应税行为免退税申报明细表》，停止报送《外贸企业外购应税服务出口明细申报表》《外贸企业出口退税进货明细申报表》《外贸企业出口退税汇总申报表》。【政策依据】1.《税务总局等十部门关于进一步加大出口退税支持力度促进外贸平稳发展的通知》（税总货劳发〔2022〕36号）2.《国家税务总局关于进一步便利出口退税办理促进外贸平稳发展有关事项的公告》（2022年第9号）3.《国家税务总局关于优化整合出口退税信息系统更好服务纳税人有关事项的公告》（2021年第15号）持续加快出口退（免）税办理进度【服务对象】符合条件的出口企业【服务措施】在2021年正常出口退税平均7个工作日办结的基础上，进一步压缩出口退税办理时间，2022年进一步压缩至6个工作日内。全面实现退库无纸化，进一步提高税款退付效率。【政策依据】《税务总局等十部门关于进一步加大出口退税支持力度促进外贸平稳发展的通知》（税总货劳发〔2022〕36号）第二条第（八）项

7，外贸企业出口退税申报后备案需要哪些资料

出口退税申报一般在每个月的15日之前完成。一般情况下，货物出口后，根据出口货物报关单上的出口日期为准，在90内要完成出口货物的申报工作，凡在出口退税申报期期限内申报退税的，可按规定批准退税；凡超过出口退税申报期限的，税务机关须视同内销予以征税。向国税提供的申报资料有：1.出口货物报关单（出口退税专用）：出口收汇核销单（出口退税专用）；出口发票；出口货装箱单（这个有的地方不需要，各地情况不同）这四份资料依次装订成册，装订封面在国税领取。2.本月已申报过的增值税纳税申报表1份，如生产型企业网上申报，网上申报成功后，需到国税大厅加盖“生产型出口退税纳税人已申报”字样的章。（是否盖章各地情况或许不一样） 3.增值税纳税申报表附列资料二1份 4.生产企业出口货物免、抵、退申报汇总表4份 5.生产企业出口货物免、抵、退申报明细表4份现在有的地方还需要填写“出口货物退（免）税申报资料清单。不要忘记带上装有“出口货物免、抵、退申报汇总表”“出口货物免、抵、退申报明细表”软盘或优盘，让税务人员将电子数据读入国税局的出口退税审核系统。各地国税要求的资料不一，但这是基本资料都需要！出口退税备份资料的管理同样很重要，一般情况下做到专人专管，随时备查。装订封面与上缴国税封面一致，在国税局领取装订的资料及顺序如下：1. 出口货物备案单证目录（去年3月才实行的，其他地方是否需要我太清楚）2. 出口合同 3. 出口货物明细单，盖“出口货物明细单专用章”（去年3月开始实行，其他地方是否需要不太清楚）4. 出口货物发票 5. 出口货物装箱单 6. 出口货物装运单 7. 出口货物运输单据8. 银行受汇水单。银行盖“此联专供核销”。外管盖“出口收汇已核销章”9. 出口收汇核销单（存根）10. 出口货物报关单（收汇核销联）11. 企业批次核销报告表装订顺序到不是很重要，如果一张合同分几次出口，只需要提供一份装订在第一次的备案资料中！

一、出口企业自营或委托出口属于退（免）增值税或消费税的货物，最迟应在申报出口货物退（免）税后15天内，将下列出口货物单证在企业财务部门备案，以备税务机关核查。　　出口货物退（免）税有关单证备案明细：　　（一）外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签定的补充合同等；　　（二）出口货物明细单（我们使用的是自己做的INVOICE）；　　（三）出口货物装货单（也是报关的时候一起做的PACKING LIST）；　　（四）出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）。　　（一般走船运的话就是提单和场站收据；空运的就上海航空运单）　　备案方式：　　1、由出口企业按出口货物退（免）税申报顺序，将备案单证对应装订成册，统一编号，并填写《出口货物备案单证目录》　　2、由出口企业按出口货物退（免）税申报顺序填写《出口货物备案单证目录》，不必将备案单证对应装订成册，但必须在《出口货物备案单证目录》“备案单证存放处”栏内注明备案单证存放地点，如企业内部单证管理部门、财务部门等。不得将备案单证交给企业业务员（或其他人员）个人保存，必须存放在企业。　　所有备案资料在做备案时自己必须进行逐项核对，以防止将来在税务机关检查时查出问题，那样就比较麻烦的，估计到时候还得出啥情况说明等等的。。。

出口的那套单证

8，最新出口退税备案资料有哪些

1．外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签订的补充合同等； 2．出口货物装货单； 3．出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据，以及出口企业承付运费的国内运输单证）。若有无法取得上述原始单证情况的，出口企业可用具有相似内容或作用的其他单证进行单证备案。除另有规定外，备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁，保存期为5年。视同出口货物及对外提供修理修配劳务不实行备案单证管理。国家税务总局2013年第12号公告第五项第八条规定出口企业或其他单位未按规定进行单证备案（因出口货物的成交方式特性，企业没有有关备案单证的情况除外）的出口货物，不得申报退（免）税，适用免税政策。已申报退（免）税的，应用负数申报冲减原申报。SMARTRANS INTERNATIONAL LTD one of the best Forwarder in China

一、出口企业自营或委托出口属于退（免）增值税或消费税的货物，最迟应在申报出口货物退（免）税后15天内，将下列出口货物单证在企业财务部门备案，以备税务机关核查。出口货物退（免）税有关单证备案明细：（一）外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签定的补充合同等；（二）出口货物明细单（我们使用的是自己做的invoice）；（三）出口货物装货单（也是报关的时候一起做的packing list）；（四）出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）。（一般走船运的话就是提单和场站收据；空运的就上海航空运单）备案方式： 1、由出口企业按出口货物退（免）税申报顺序，将备案单证对应装订成册，统一编号，并填写《出口货物备案单证目录》 2、由出口企业按出口货物退（免）税申报顺序填写《出口货物备案单证目录》，不必将备案单证对应装订成册，但必须在《出口货物备案单证目录》“备案单证存放处”栏内注明备案单证存放地点，如企业内部单证管理部门、财务部门等。不得将备案单证交给企业业务员（或其他人员）个人保存，必须存放在企业。所有备案资料在做备案时自己必须进行逐项核对，以防止将来在税务机关检查时查出问题，那样就比较麻烦的，估计到时候还得出啥情况说明等等的。。。